Savoir utiliser la comptabilité pour une approche patrimoniale des dirigeants – 02 et 10 novembre 2026

7h00 de formation qualifiante* :

• réglementaire
  • dont carte T : 2h00
  • dont DDA/IAS : 3h00
  • dont IOBSP : 1h00
• Métier
  • dont notaires : 7h00
  • dont avocats : 7h00
  • dont experts-comptables : 7h00

*sous réserve de validation d’un test d’évaluation réalisé en fin de formation avec un score de 70%

Conseil en gestion de patrimoine,
Avocat,
Expert comptable,
Notaire,
Banquier,
Assureur.

Pas de prérequis

A l’issue de la formation, le stagiaire sera capable de :

• Comprendre les mécanismes comptables (flux et stocks)
• Identifier les supports et les données nécessaires à une approche patrimoniale
• Utiliser les éléments comptables pour élaborer une stratégie patrimoniale
• Proposer de nouvelles missions aux chefs d’entreprises

Stéphane PILLEYRE

(retrouvez la présentation de nos formateurs sur notre page équipe pédagogique)

3 formulaires fiscaux

I. Exploitation du Formulaire 2033-F : détention du capital social

Capital détenu par des personnes morales

1. Sursis/report d’imposition suite à apport de titres
2. Le régime des sociétés mères (CGI, art. 216 et 145)
3. Le régime des titres de participation
4. En résumé

Capital détenu par des personnes physiques

• Associé et dirigeant : travailleur non salarié ou assimilé salarié
• L’associé gérant majoritaire
• Les cotisations du TNS à compter du 1^er janvier 2025
• Le poids des cotisations du TNS SSI (sur l’assiette sociale)
• Le poids cotisations du TNS SSI sur le « super brut
• Le poids cotisations du TNS SSI sur le « net encaissé »
• Les cotisations du TNS SSI

II. Exploitation du bilan

• Présence d’une immobilisation incorporelle
• Présence d’un fonds commerce
• Présence d’une immobilisation corporelle
• Présence d’une immobilisation financière
• Présence de liquidités
• Le passif social et l’assujettissement des dividendes à cotisations sociales
• Le passif social et l’assujettissement des dividendes à cotisations sociales
• Le capital social
• Augmentation de capital sans apport
• Les réserves, le report à nouveau et le résultat
• Les réserves, le report à nouveau et le résultat (Cass. 3ème civ. n°22-18.687 19/09/2024)
• Les réserves, le report à nouveau et le résultat
• Les réserves, le report à nouveau et le résultat
• Les dettes bancaires
• Les autres dettes dont le CCA

III. Exploitation du compte de résultat

• La distinction entre les différents types de résultat
• Le résultat exceptionnel : en présence d’un capital social démembré
• Les soldes intermédiaires de gestion

• Enregistrement des horaires et temps de connexion
• Réalisation d’un test final de validation en ligne (score minimal de 70% à obtenir)
• Remise d’une attestation de fin de formation au participant

• Le formateur utilise une pédagogie active en ayant recours à des cas pratiques pour illustrer ses propos et en mettant en situation les apprenants (cas clients par exemple).
• Le formateur ouvrira également des temps de questions/réponses lors de la formation afin de vérifier l’engagement des stagiaires et leur compréhension
• Les apprenants pourront utiliser l’outil ZOOM, Webex ou GoToWebinar pour intervenir par chat directement ou en « levant la main » virtuellement pour poser une question à l’oral via leur micro.
• Le support pédagogique sera consultable via l’accès utilisateur des apprenants, et sera envoyé en version papier par voie postale.